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我24年12月沒有計提，現(xiàn)在做到25年一月

另外還產(chǎn)生附加稅，我可以直接這么寫分錄嗎 借 應交稅費-應交增值稅 附加及稅金 貸 銀行存款

如果在2024年12月沒有計提增值稅，而現(xiàn)在需要做2025年1月的會計分錄來反映2024年12月的增值稅繳納情況，你需要補提2024年12月的增值稅，并進行相應的繳納分錄。 補提2024年12月增值稅 首先，補提2024年12月應交但未交的增值稅： 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 2025年1月繳納增值稅 然后，在2025年1月實際繳納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

另外還產(chǎn)生附加稅，我可以直接這么寫分錄嗎 借 應交稅費-應交增值稅 附加及稅金 貸 銀行存款

不補計提應該也沒關(guān)系吧？

如果你不補提附加稅，直接做繳納的分錄，那么會導致你的賬面余額與實際繳納的稅款不符，進而影響財務報表的準確性和稅務申報的正確性。因此，建議按照會計準則和稅法規(guī)定，正確進行附加稅的計提和繳納分錄。

附加稅的計提分錄怎么寫呢

附加稅的計提分錄通常涉及“稅金及附加”科目和“應交稅費”科目下的相關(guān)明細科目。具體來說，計提附加稅時的會計分錄為： 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城市維護建設稅 貸：應交稅費——應交教育費附加 貸：應交稅費——應交地方教育附加

那就是付款的時候再沖貸方這些是嗎

是的，你的理解是正確的

但我查了以前年度增值稅都沒做過計提，我現(xiàn)在補計提進去有影響否？

針對以前年度未計提的增值稅進行補計提，可能會產(chǎn)生以下幾方面的影響： 1. 稅務合規(guī)性：及時進行補計提有助于企業(yè)符合稅務法規(guī)要求，避免潛在的稅務風險。如果未按規(guī)定進行計提和繳納，可能會面臨稅務機關(guān)的處罰和稽查。 2. 財務信息準確性：補計提增值稅會影響企業(yè)的財務報表，使財務信息更加準確。未計提的增值稅可能導致企業(yè)的財務信息失真，不能真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況，進而影響投資者和債權(quán)人的決策。 3. 資源與時間成本：補計提增值稅需要企業(yè)投入額外的時間和資源進行調(diào)整和申報，增加了企業(yè)的運營成本。 4. 連續(xù)性與一致性：為確保財務信息的連續(xù)性和一致性，企業(yè)在進行補計提時，需要對以前年度的財務數(shù)據(jù)進行調(diào)整，這可能會涉及多個會計期間的賬務處理。

那計提的話我可以把增值稅及附加稅一起計提嗎？老師放在一起計提及繳納后的分錄怎么寫呢

增值稅及附加稅可以一起計提，但它們的會計分錄是分別進行的。 一般來說，計提增值稅時，會計分錄為： 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 下月交納增值稅時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 對于附加稅（如城市維護建設稅、教育費附加等），計提時的會計分錄為： 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城市維護建設稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育附加 實際繳納附加稅時： 借：應交稅費——應交城市維護建設稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育附加 貸：銀行存款 期末，還需要將稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤： 借：本年利潤 貸：稅金及附加

收到 謝謝老師

不客氣有問題隨時聯(lián)系我

好的 老師工號是什么呢

我沒有工號，有問題，找我名字就行