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你好，12月銷售額9萬，12月取得成本進(jìn)項(xiàng)專票10萬（屬于異常發(fā)票），不知情已抵扣，已結(jié)轉(zhuǎn)成本7萬1月份已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在企業(yè)所得稅調(diào)整有以下3種方法： 1、交易正常，異常發(fā)票，不做賬面調(diào)整，僅匯算調(diào)增（這種要補(bǔ)稅，老板不愿意） 2、12月異常發(fā)票僅做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，12月開出銷項(xiàng)發(fā)票做預(yù)收賬款處理，1月份確認(rèn)主營收入（先開票，后發(fā)貨）（不補(bǔ)所得稅，老板接受） 3、12月的銷售發(fā)票確認(rèn)收入，12月僅異常發(fā)票僅做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，庫存商品暫估來結(jié)轉(zhuǎn)成本。（不補(bǔ)所得稅，老板接受） 請(qǐng)問以上哪種做法最好？老板能接受的不補(bǔ)稅的哪種做法，稅務(wù)上更能認(rèn)可些？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
三種做法分析如下：
做法一：最合規(guī)，稅務(wù)認(rèn)可，但老板要補(bǔ)稅不愿接受。
做法二：與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，稅務(wù)可能質(zhì)疑，有調(diào)利潤、逃稅嫌疑。
做法三：收入確認(rèn)合規(guī)，暫估成本若有依據(jù)，稅務(wù)較可能認(rèn)可，相對(duì)更優(yōu)
02/21 14:59
84784959 
02/21 15:00
做法三：收入確認(rèn)合規(guī)，暫估成本若有依據(jù)，稅務(wù)較可能認(rèn)可，相對(duì)更優(yōu)
請(qǐng)問，這個(gè)依據(jù)是什么呢？
樸老師 
02/21 15:05
這個(gè)就是暫估
匯算清繳之前來發(fā)票就可以
84784959
02/21 15:07
2月份是補(bǔ)開回來發(fā)票了的，，但是這次開回來的銷售方名稱，不是之前異常發(fā)票這個(gè)公司的名稱。。這種可以嗎
84784959
02/21 15:07
之前異常發(fā)票的公司，被查了，開出去的所有發(fā)票都被列為異常發(fā)票
樸老師
02/21 15:14
同學(xué)你好
這個(gè)不可以的
要一致
84784959
02/21 15:28
如果不一致，應(yīng)該怎么做呢？
樸老師
02/21 15:39
按軟件里的就可以哦
84784959
02/21 15:41
是只有第一種嗎
樸老師
02/21 15:48
嗯
這個(gè)只有第一種的哦
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