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問題已解決
你好老師，固定資產(chǎn)賬面金額跟卡片金額不一致怎么辦
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您好，若存在固定資產(chǎn)增加（如購置、盤盈等）但未及時(shí)入賬的情況，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行補(bǔ)充入賬。例如，企業(yè)在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)盤盈一臺設(shè)備，應(yīng)按照重置成本確定其入賬價(jià)值，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目。
02/21 15:37
84784972 
02/21 15:46
賬上是80000，卡片是90000
84784972
02/21 15:46
這種情況怎么處理
劉艷紅老師 
02/21 15:48
那就是賬上錄少了，是吧，實(shí)際是90000？
84784972
02/21 16:01
是賬上的對
劉艷紅老師
02/21 16:01
那就是卡片錄多了，
84784972
02/21 16:02
卡片的金額錯(cuò)誤
84784972
02/21 16:02
嗯是的老師
劉艷紅老師
02/21 16:03
如果固定資產(chǎn)卡片錄入后尚未經(jīng)過審核流程，也沒有在總賬中記賬，那么通?？梢灾苯釉诠潭ㄙY產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行修改。一般固定資產(chǎn)管理軟件都提供了卡片編輯功能，你可以直接進(jìn)入相應(yīng)的卡片記錄，對錯(cuò)誤錄入的內(nèi)容進(jìn)行修改。
劉艷紅老師
02/21 16:03
若是已經(jīng)通過了審核環(huán)節(jié)，但在總賬系統(tǒng)中還未記賬，這種情況下可能需要先進(jìn)行“棄審”操作。在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中找到該卡片的審核記錄，通過相關(guān)功能（如點(diǎn)擊“棄審”按鈕）取消審核狀態(tài)，然后就可以像未審核的卡片一樣進(jìn)行修改了
劉艷紅老師
02/21 16:03
如果固定資產(chǎn)卡片已經(jīng)記賬，修改就會相對復(fù)雜一些。因?yàn)榇藭r(shí)涉及總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，不能直接修改卡片信息。通常需要先制作一張與原錯(cuò)誤卡片內(nèi)容相反的記賬憑證來沖銷原來的記錄，然后再重新錄入正確的固定資產(chǎn)卡片并生成新的記賬憑證。例如，如果原來錯(cuò)誤錄入了一張價(jià)值10000元的固定資產(chǎn)卡片，現(xiàn)在要先制作一張會計(jì)分錄為“借：累計(jì)折舊10000（假設(shè)已計(jì)提折舊），貸：固定資產(chǎn)10000”的憑證來沖銷原記錄，然后重新錄入正確的卡片信息并做記賬處理。
84784972
02/21 16:10
第三種看不太董
劉艷紅老師
02/21 16:14
如果原來錯(cuò)誤錄入了一張價(jià)值10000元的固定資產(chǎn)卡片，現(xiàn)在要先制作一張會計(jì)分錄為“借：累計(jì)折舊10000（假設(shè)已計(jì)提折舊），貸：固定資產(chǎn)10000”的憑證來沖銷原記錄，然后重新錄入正確的卡片信息并做記賬處理。
劉艷紅老師
02/21 16:14
就是先紅沖，再做正確的
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