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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2024年度有兩個賬，不知道做的對不對，請幫忙確認(rèn)下是否正確？ 1、摘要：交企業(yè)所得稅(2023年度匯算清繳) 借：利潤分配-未分配利潤 90元 貸：銀行存款 90元 2、摘要：沖2023年度暫估的原材料(發(fā)票未到，所得納稅已納稅調(diào)增）(備注：材料已領(lǐng)用，后面也不會有發(fā)票） 借：應(yīng)付賬款-暫估 31萬 貸：利潤分配-未分配利潤 31萬元
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您好，分錄不對，2的業(yè)務(wù)是沒有分錄的，應(yīng)付不用調(diào)整，款還是要付或已付，只是沒?有發(fā)票，我們納稅調(diào)增了
1的分錄下面的100改為您的90
借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100?
02/22 11:37
84784948 
02/22 11:40
老師，第2個款也是不需要付了，該怎么做賬？
董孝彬老師 
02/22 11:41
哦哦，不用付了，就是您的分錄哦
84784948
02/22 11:41
好的，謝謝老師
董孝彬老師
02/22 11:44
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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