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問一下，一般納稅人建筑企業(yè)選擇簡易計(jì)稅開出去的發(fā)票是按3%還是按1%開？

84785008| 提問時(shí)間：02/25 21:20
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小正老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，一般納稅人建筑企業(yè)選擇簡易計(jì)稅開出去的發(fā)票是按3%
02/25 21:21
84785008
02/25 21:22
不能用1%嗎？不是有優(yōu)惠政策1%嗎？
小正老師
02/25 21:23
你好，1%的優(yōu)惠政策是對小規(guī)模納稅人的
84785008
02/25 21:25
我們收客戶700,000給客戶安裝電梯，我們從外部采購電梯100,000，然后請第三方安裝電梯200,000請問我們?nèi)绾伍_票并且如何繳納增值稅呢？
小正老師
02/25 21:34
你好，如果這70萬按簡易計(jì)征不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，增值稅=700000/1.03*3%=2.04萬，如果70萬按一般計(jì)稅。采購電梯和第三方安裝可以抵扣進(jìn)項(xiàng)：700000/1.09*0.09-100000/1.13*13%-200000/1.09*9%=57798.16-11504.42-16513.76=2.98萬（第三方開9%專票），增值稅簡易計(jì)稅繳納稅款最少
84785008
02/25 21:37
我們就按簡易計(jì)稅的方式填寫，一般納稅人增值稅申報(bào)表如何填寫？
小正老師
02/25 21:39
你好，填到附表一簡易計(jì)稅3%那里，如果專票填專票列，如果是普票，填到普票列
84785008
02/25 21:43
主表的簡易銷售額是不是發(fā)票上的不含稅金額，還是填扣除后的銷售額？
小正老師
02/25 21:49
你好，主表的簡易銷售額填發(fā)票上的不含稅金額，最后面有扣除金額，可以把分包給第三方的二十萬填到簡易計(jì)稅那一行第12列，增值稅=（70萬-20萬）/1.03*3%=1.46萬
小正老師
02/25 21:49
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