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問題已解決
老師：原來手工做就是收入成本費用=純利潤，就是人工流水賬，2023年我們內(nèi)部卡轉(zhuǎn)了一筆2萬的到公司對公扣社保，且算了總經(jīng)辦的費用，2024年開始就是啟用正式的財務(wù)軟件，對公扣社保的就正常做借貸費用了，并且不是總經(jīng)辦的費，那這2萬總經(jīng)辦的我怎么沖列，是不是在期初余額哪個科目掛這2萬，怎么掛，如果不掛怎么沖帳怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
以下是兩種的處理方式：
通過期初余額調(diào)整
在財務(wù)軟件期初余額中，把總經(jīng)辦費用對應(yīng)的科目期初余額減少 2 萬，在社保費用相關(guān)科目（如 “應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費”）期初余額增加 2 萬。
通過會計分錄調(diào)整
沖銷錯誤分錄：借：銀行存款等（之前計入總經(jīng)辦費用時的貸方科目）20,000（金額用紅字），貸：管理費用 - 總經(jīng)辦費用 20,000（金額用紅字）。
記錄正確分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費 20,000，貸：銀行存款 20,000。
02/26 14:46
84784956 
02/26 14:56
這個2萬其實還在銀行卡里，只是2023年轉(zhuǎn)錢進去的時候就直接做了費用，但是社保實際扣的時間是2024年
歲月靜好老師 
02/26 14:59
您好，相當(dāng)于23年提了總經(jīng)辦的費用，但24年劃社保的時候并沖掉這筆計提的費用，是這樣嗎
84784956
02/26 15:12
對的，是的，當(dāng)時只做2萬總經(jīng)辦費用，沒有管銀行流水的，2024年開始啟用財務(wù)軟件時，就重新按實際部分承擔(dān)做會計分錄了，我現(xiàn)在想沖總經(jīng)辦這2萬
歲月靜好老師
02/26 15:15
您好，可以把這2萬費用的計提分錄按原分錄反方向沖回，就是把原分錄紅沖。
84784956
02/26 15:18
之前之做流水帳，沒有做分錄，直接做了一個電子版的利潤表而已，借方我知道直接做一個管理費用-社保紅字2萬，那貸方我掛什么列，掛：貸：未分配利潤嗎？
歲月靜好老師
02/26 15:20
您好，賬上有點亂哈，對，貸方可以用未分配利潤。
84784956
02/26 15:28
一直很亂，以前幾乎都是記流水賬，那未分配利潤那是是紅字還是藍字？
歲月靜好老師
02/26 15:33
您好，藍字的。還有想多問一下，以前的賬是你做的嗎？
84784956
02/26 15:35
是的老師，是我統(tǒng)計的
歲月靜好老師
02/26 15:36
嗯，如果之前的賬是你做的，可以把它改動。如果不是你做的，建議不要去改變。
84784956
02/26 15:37
就是我做的，所以才發(fā)現(xiàn)這筆款
歲月靜好老師
02/26 15:39
嗯，細心一些，以后避免類似的情況發(fā)生。
84784956
02/26 15:49
因為改變做賬方式了，以前都是這樣流水帳，2024年才開始用財務(wù)軟件，謝謝老師
歲月靜好老師
02/26 15:51
別客氣，祝工作愉快。
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