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您好老師，我在24年12月份的時候成本暫估了58萬，2月份58萬的發(fā)票到了，紅沖暫估以后，我還要怎么做會計分錄
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 庫存商品/原材料/ 利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
02/27 10:36
84784986 
02/27 10:43
我之前做的暫估現(xiàn)在紅沖了，然后接下來做什么分錄，你發(fā)的我沒看懂老師，利潤怎么調(diào)整
家權(quán)老師 
02/27 10:46
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ? ? 利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）（暫估差額）
? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
84784986
02/27 10:59
這樣對嗎，然后58萬的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了是嗎
家權(quán)老師
02/27 11:05
成本已經(jīng)發(fā)生，不需要沖成本了，只沖暫估差異
84784986
02/27 11:09
那我現(xiàn)在收到58萬發(fā)票了，不需要做分錄了嗎？
家權(quán)老師
02/27 11:14
沒有差額就是
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
? ?? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
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