問(wèn)題已解決

我公司2016年之前取得的房產(chǎn)，開(kāi)的百分之五的房屋租賃發(fā)票的增值稅，是不是不能用其他的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，只能按照百分之五的稅率來(lái)繳納增值稅呢？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：02/27 18:10
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)按照簡(jiǎn)易征稅，是不能抵扣的
02/27 18:11
84784993
02/27 18:15
那我這科目設(shè)置怎么處理。進(jìn)項(xiàng)稅金有多的產(chǎn)生留抵稅款，但是未交增值稅科目，因?yàn)榘俜种遄赓U費(fèi)又有金額？
高輝老師
02/27 18:20
如果是租賃相關(guān)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)，是不能抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784993
02/27 18:24
不是租金產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，是供電公司來(lái)給我們的電費(fèi)，然后我們又要按照使用比例開(kāi)給兩個(gè)承租單位。因?yàn)樯蟼€(gè)月沒(méi)有全部開(kāi)給承租方，所以造成了當(dāng)時(shí)的留抵稅金
高輝老師
02/27 18:27
這部分稅金可以開(kāi)電費(fèi)發(fā)票，之后進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)一般是平的，沒(méi)開(kāi)可以先留抵
84784993
02/27 18:30
是的就留底了！我不知道應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目該怎么去設(shè)置。
高輝老師
02/27 18:35
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目
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