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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我們是建筑公司，去年有一個項目先后出了兩次結(jié)算價（我們的甲方應(yīng)該還有總承包方）都大于合同總價，但是在出第二次結(jié)算價之前我們已經(jīng)按第一次的結(jié)算價開完票繳完稅了，后來我們的甲方付進(jìn)度款時讓我們給他們私對私付了兩次結(jié)算價的差額，當(dāng)是沒問，想問下老師，這個是行業(yè)內(nèi)的什么規(guī)定還是他們自己的操作呢？現(xiàn)在他們說給我們的付款是按第二次的結(jié)算價（少的），那我們不是稅也多交了，而且還多付了甲方的負(fù)結(jié)算款？那個差額本來是我們少得的，又支付給他們了，按道理來說不是應(yīng)該他們支付給我們的嗎
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你好，第二次結(jié)算價金額多的部分有開發(fā)票嗎？
02/28 10:26
84784994 
02/28 10:32
有的，比如說合同價是100萬，第一次結(jié)算價是110萬，第二次結(jié)算價是108萬，我們是按110萬開的票和交的稅，因為第二次結(jié)算價出來之前我們已經(jīng)交完稅和開完票了，后來結(jié)算價又變少了
84784994
02/28 10:34
我不懂是稅務(wù)上需要這么操作還是甲方的要求，還反而讓我們給他們付款這兩個結(jié)算價的差額，而且是私對私
言-老師 
02/28 10:35
正常開票按審計報告的金額，這種的應(yīng)該沖回2萬，你應(yīng)該查一下最終審計價是多少，一個項目只有一個結(jié)算價
84784994
02/28 10:39
那我們打給他們的結(jié)算價2萬應(yīng)該算是沖回的了？最終的結(jié)算價是第二次的
言-老師
02/28 10:42
那就是沖回2萬，你公司退回2萬給對方，最后你們到賬金額是108萬
84784994
02/28 10:44
關(guān)鍵我們也沒有收那么多錢啊，那我們的應(yīng)收賬款應(yīng)該是多少呢？
言-老師
02/28 10:47
這個要與對方對賬，先確定好合同結(jié)算金額，按結(jié)算價開票，開票金額未付的部分就是應(yīng)收賬款金額
84784994
02/28 10:47
我的意思是我們最終收款108萬，但我們又付了他們2萬，那我們不是只能收106萬？之前他們也沒給我們付完啊，說是按108萬付，我們是不是應(yīng)該收110萬，才相當(dāng)于實(shí)收108萬？
言-老師
02/28 10:51
是的，那要問一下2萬是不是質(zhì)保金
84784994
02/28 10:53
他們說票多開了稅多交了都不管，最終是按第二次的結(jié)算價給我們付款，那我們不是少收了稅錢和差額錢？
言-老師
02/28 10:55
那可以部分沖回最后一張發(fā)票的2萬，就可以了，開出的紅字正常發(fā)給對方就行
84784994
02/28 10:57
開了紅字發(fā)票后多交的稅可以退嗎？
84784994
02/28 10:59
那預(yù)繳的稅不是也要退？如果我們不進(jìn)行這步操作這兩萬甲方就可以不付是嗎
言-老師
02/28 10:59
對啊，紅沖的發(fā)票銷項是負(fù)數(shù)，可以沖減當(dāng)月銷項金額
84784994
02/28 11:01
是去年2月開的票，那時候還是紙質(zhì)的，那就沖一張再按余額開藍(lán)字發(fā)票是嗎，外經(jīng)證和預(yù)繳稅怎么操作？外經(jīng)證已經(jīng)核銷了
言-老師
02/28 11:03
跟外經(jīng)證沒有關(guān)系，這個是賬務(wù)問題，你要沖一張再按余額開藍(lán)字發(fā)票，那就要跟對方要回之前的紙質(zhì)發(fā)票才能沖全額的
84784994
02/28 11:08
紙質(zhì)發(fā)票要一張回，直接按正常余額沖那一張就可以吧
84784994
02/28 11:09
沖了之后是不是除了可抵扣銷對方的差額還需要退回給我們？
言-老師
02/28 11:10
如果能要回最好了，但是去年的發(fā)票對方已經(jīng)做憑證了，不一定能要回，最好就是跟對方說沖回部分多開的金額，給對方開個紅字發(fā)票
84784994
02/28 11:14
我算了一下，差額那個稅也就是60多元，如果不要了應(yīng)該也是沒關(guān)系的吧
言-老師
02/28 11:16
那就一直掛賬了，金額小的最后就做壞賬了
84784994
02/28 11:17
不要了也就是損失這60多的進(jìn)項，稅務(wù)上應(yīng)該是沒風(fēng)險的吧，稅還多交了
言-老師
02/28 11:19
小金額正常不會，每個單位都有，看每個人做賬標(biāo)準(zhǔn)
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