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問題已解決
老師下午好，銷售退回的賬務處理，銷售確認的增值稅銷項稅額，是主營業(yè)務成本和預計負債的合計數(shù)確認銷項的是嗎？退回時，也要相應沖減銷項稅額
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你好，是的，是需要沖減銷項稅額的。
03/05 16:57
84784991 
03/05 16:58
嗯，銷項稅額的稅基是主營業(yè)務收入＋預計負債
宋生老師 
03/05 16:59
你好，這個要看預計負債是怎么形成的。
84784991
03/05 17:00
預計負債就是估計會發(fā)生退貨部分形成的
宋生老師
03/05 17:01
你好，在實際操作中一般按照實際退的貨來沖減銷項。
84784991
03/05 17:03
嗯，這個我知道，就是在做銷售的時候
借，應收賬款/銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
預計負債
應交稅費應交增值稅銷項稅額
這里確認銷項的稅基有點不明白，就是按照出去多少貨確認銷項稅額，退回再沖減，是這樣理解吧宋老師
宋生老師
03/05 17:04
你好，是的，確認銷項的稅基有點不明白，就是按照出去多少貨確認銷項稅額，退回再沖減，這個是對的。
84784991
03/05 17:06
好的，明白了，謝謝宋老師啦，祝您順利
宋生老師
03/05 17:07
你好，不用客氣了，祝您學習愉快！
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