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問題已解決
老師，我24年季度預交所得稅一共103.84元，但是24年有收到23年的匯算清繳退稅8.39元，現(xiàn)在財務報表所得稅顯示95.45元，但是24年匯算清繳所得稅這欄默認是103.84也改不了 跟我財務報表不一致 可以的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 收到23年退稅我就做了一筆這樣的分錄
03/07 15:54
84785020 
03/07 15:55
要怎么做分錄呢？
84785020
03/07 16:04
好的，謝謝老師
小愛老師 
03/07 15:51
您好，你以后退稅要計入利潤分配的，現(xiàn)在按實際預繳的103.84匯算就可以，稅務核查正常解釋，就是賬務處理有誤不影響實質
小愛老師
03/07 16:00
您好，像如下這樣就不影響當年的損益（小企業(yè)會計準則）
借：銀行存款8.39
貸：應交稅費—應交所得稅8.39
貸：應交稅費—應交所得稅8.39
貸：利潤分配—未分配利潤8.39
小愛老師
03/07 16:08
不客氣的，工作愉快
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