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問(wèn)題已解決
有個(gè)單位做工程的，這個(gè)工程預(yù)交增值稅怎么是怎么繳納的？是按照合同的金額交嗎？
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你好，是按照合同金額扣除分包金額后的不含稅金額為基礎(chǔ)計(jì)算預(yù)繳稅款金額的
2018 10/08 17:49
牛老師 
2018 10/08 17:50
比如合同金額110萬(wàn)元，沒(méi)有分包，一般計(jì)稅項(xiàng)目，預(yù)繳增值稅稅款總金額就是100×2%?？梢愿鶕?jù)開(kāi)票金額分次預(yù)繳。
牛老師
2018 10/08 17:51
如果有分包且收到了分包發(fā)票，可以差額預(yù)繳。
84784955 
2018 10/08 18:44
老師，我們公司合同金額是價(jià)稅合計(jì)40萬(wàn)，預(yù)交了7237.27，9月開(kāi)票開(kāi)了32萬(wàn)價(jià)稅合計(jì)的票，現(xiàn)在報(bào)稅的時(shí)候，報(bào)不上去，我在附表4填寫(xiě)的預(yù)交發(fā)生金額是7237.27元。提示錯(cuò)誤是，應(yīng)該填寫(xiě)5818.18元
84784955
2018 10/08 18:44
老師，這個(gè)開(kāi)票是多少，是不是預(yù)交的抵扣就只能填多少嗎
牛老師
2018 10/08 18:47
建議你預(yù)繳稅額本期發(fā)生額填寫(xiě)7237.27元，本期實(shí)際抵減稅額5818.18。剩余金額留待以后抵扣試試。
84784955
2018 10/08 18:57
我問(wèn)12366，是說(shuō)發(fā)生額填寫(xiě)5818.18，剩下的留到下期開(kāi)了8萬(wàn)的時(shí)候，在抵。老師，這個(gè)同時(shí)還預(yù)繳了附加稅，有800多，我再報(bào)附加稅的沒(méi)有扣除這個(gè)預(yù)交的，等于多交了附加稅，現(xiàn)在出現(xiàn)這種多交的情況，可以拿著申報(bào)表去稅務(wù)大廳處理嗎？
牛老師
2018 10/08 19:01
不用的，你直接入賬就可以了，下次抵減剩余部分的預(yù)繳稅款相當(dāng)于其對(duì)應(yīng)部分的附加稅也不需要繳納了。你只是預(yù)繳增值稅和附加稅都提前多交了。
84784955
2018 10/08 19:22
我9月預(yù)交增值稅稅款7272.73，預(yù)交附加稅是872.72元，這次申報(bào)的時(shí)候，12366說(shuō)按7272.73的百分之80填寫(xiě)，按5818.18填，對(duì)應(yīng)的附加稅872.72?0.8=698.18應(yīng)該扣除，我在報(bào)附加稅沒(méi)有剔除這個(gè)698.18，我現(xiàn)在擔(dān)心多交的附加怎么辦？
84784955
2018 10/08 19:25
我這次相當(dāng)于又多交了一次附加稅！
牛老師
2018 10/08 19:25
這個(gè)預(yù)繳的附加稅可以單獨(dú)計(jì)提，不需要納稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)。因?yàn)槟阌?jì)算的應(yīng)納稅額已經(jīng)扣除了預(yù)繳稅款的金額。只需要按照計(jì)算的應(yīng)納稅額計(jì)算附加稅申報(bào)就可以了。
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