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年度企業(yè)所得稅多交了，退稅低季度所得稅欠款，分錄怎么寫？
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你好 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整
2018 10/11 10:20
84785007 
2018 10/11 10:33
老師，4月25號交的匯算清繳企業(yè)所得稅，多交16000元，現(xiàn)在稅務(wù)局不退稅，叫退稅低退稅
84785007
2018 10/11 10:35
老師，3季度欠稅12000元，請問老師分錄怎么寫？
鄒老師 
2018 10/11 10:44
你好，借；所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 12000
84785007
2018 10/11 13:02
老師，多交企業(yè)所得稅怎么寫分錄？
鄒老師
2018 10/11 13:03
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84785007
2018 10/11 13:19
老師，我是說多交企業(yè)所得稅，稅務(wù)局不退稅這個(gè)分錄怎么寫？
鄒老師
2018 10/11 13:19
你好，多交就是做繳納企業(yè)所得稅分錄啊 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84785007
2018 10/11 13:35
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候多交了，稅管員說不退稅，以后交季度所得稅相抵扣欠稅。
鄒老師
2018 10/11 13:37
你好，多交就做繳納稅款分錄
以后抵扣只需要做計(jì)提分錄，就不需要做繳納分錄了
84785007
2018 10/11 13:55
老師，我知道抵扣，是不是用以前年度損溢調(diào)整？這個(gè)科目
鄒老師
2018 10/11 13:58
你好，不是，之后抵扣的時(shí)候正常做計(jì)提分錄就是了
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