問(wèn)題已解決

公司為一般納稅人，現(xiàn)要處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)，增值稅怎樣計(jì)算？按一般適用稅率16%？還是簡(jiǎn)易辦法2%？按簡(jiǎn)易辦法要怎么弄？是到稅局備案嗎？還是說(shuō)公司平時(shí)是一般納稅，所以只能用適用稅率16%？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/26 08:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)處置的固定資產(chǎn)之前購(gòu)進(jìn)時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)有抵扣嗎
2018 10/26 08:48
84784954
2018 10/26 08:50
抵扣了
鄒老師
2018 10/26 08:52
你好，抵扣了就是按16%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額 不需要備案，可以正常開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票 如果是之前進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，才是按3%的征收率減按2%征收增值稅的
84784954
2018 10/26 08:55
可以開(kāi)具專(zhuān)票對(duì)吧？如果之前沒(méi)有抵扣按2%需要到稅局備案嗎？
鄒老師
2018 10/26 08:56
你好，可以的 不需要備案，直接適用相應(yīng)稅率就是了
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