問題已解決

老師，您好！我有個(gè)問題想請(qǐng)教，合同上簽的價(jià)款是包含稅和運(yùn)費(fèi)，到時(shí)收到貨款時(shí)，分錄怎么做。還有付運(yùn)費(fèi)時(shí)，是我們付，那運(yùn)輸公司應(yīng)該開給誰，雖然是我們把錢給運(yùn)輸公司，但我們收到客戶的是含運(yùn)費(fèi)的貨款，望老師幫解答，謝謝！

84785038| 提問時(shí)間：2018 10/28 20:48
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，你們公司開發(fā)票給客戶了嗎？ 運(yùn)輸公司應(yīng)該把發(fā)票開給你們公司。 收到客戶含運(yùn)費(fèi)的貨款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
2018 10/28 20:57
84785038
2018 10/29 13:19
老師，我還有一個(gè)疑惑，就是我們開票給客戶時(shí)，顯示的是16％的稅率，是不是我們給客戶報(bào)價(jià)時(shí)，運(yùn)費(fèi)也是*1.16，但運(yùn)輸公司開給我們是多少稅率？如果不是16％，那就不對(duì)應(yīng)了啊！我沒工作經(jīng)驗(yàn)，請(qǐng)指教！
彩麗老師
2018 10/29 13:29
運(yùn)輸公司開給你們的是10%或者6%（如是運(yùn)輸業(yè)務(wù),稅率10%,如是物流輔助,稅率6%。）。你們可以給客戶報(bào)含稅價(jià)
84785038
2018 10/29 16:14
老師，不要嫌我煩啊！我按照含稅價(jià)報(bào)給客戶，但我們開的票只有一個(gè)稅率，16％，運(yùn)費(fèi)的稅率在票上提現(xiàn)不出來?。?/div>
彩麗老師
2018 10/29 16:30
你把運(yùn)費(fèi)計(jì)算到銷售單價(jià)里面就行了，你公司開不了運(yùn)輸發(fā)票，所以不用單獨(dú)體現(xiàn)
84785038
2018 10/29 16:57
那這樣，我們收的是運(yùn)費(fèi)稅率低，但我們開出去的16％，這樣我們不是多交稅了嗎？
彩麗老師
2018 10/29 16:59
你得把運(yùn)費(fèi)攤進(jìn)成本里面計(jì)算，然后再算銷售單價(jià)。不能單看銷項(xiàng)稅，你公司取得的所有專票進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的。
84785038
2018 10/29 17:26
運(yùn)費(fèi)*（16％-6％）*（1+16％）算出來的數(shù)加到單價(jià)里，是這樣算嗎？
84785038
2018 10/29 17:27
后面是除（1+16％），剛才打錯(cuò)了
彩麗老師
2018 10/29 19:29
給你舉個(gè)例子吧 比如你的成本單價(jià)是80（進(jìn)項(xiàng)增值稅稅率為16%），采購100個(gè)，銷售也是100個(gè)，運(yùn)費(fèi)是500（含稅，稅率為6%）。 算出來平均一個(gè)商品的運(yùn)費(fèi)是5元，如果按含稅價(jià)攤銷進(jìn)成本，那么你的成本單價(jià)就是80+5=85， 利潤率設(shè)置為20%，銷售不含稅金額=85/（1-20%）*100=10625，含稅價(jià)=10625*（1+16%）=12325，銷項(xiàng)稅額=1700，成本進(jìn)項(xiàng)稅額=80*100*16%=1280，運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額=500/(1+6%)=28.3,不考慮其他因素，應(yīng)交增值稅=1700-1280-28.3=391.7
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