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商貿(mào)公司的盤虧怎么處理？怎么在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里體現(xiàn)？
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你好，做盤虧分錄，不在結(jié)轉(zhuǎn)成本表格體現(xiàn)的
借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品
借；其他應(yīng)收款等科目 貸；待處理財產(chǎn)損益
2018 11/29 20:48
84784983 
2018 11/29 20:51
這個盤虧相當(dāng)于庫存商品減少了，不在成本表體現(xiàn)，那我真實庫存與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里的庫存就不一樣了，就是這個地方不明白，
鄒老師 
2018 11/29 20:54
你好，做了這個分錄 借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品
那賬面存貨與實際存貨是一樣的
盤虧是不影響銷售貨物成本的
84784983
2018 11/29 21:01
比如購進10，銷售出去5，盤虧5，盤虧的5做您剛才的賬務(wù)處理，賬面與實際的庫存就一樣了，但是我的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格里期初0+購入10-銷售出去5=庫存5，我就是在這個庫存5與賬面以及實際上沒弄明白，
84784983
2018 11/29 21:02
做了盤虧后賬面與實際庫存都是0，而結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里的還有庫存5，
84784983
2018 11/29 21:04
老師，著急，
鄒老師
2018 11/29 21:06
你好，你結(jié)轉(zhuǎn)成本表格只需要按銷售數(shù)量*單位購進成本計算
而盤虧是需要在進銷存賬簿登記
盤虧登記存貨貸方
期初0+購進10-銷售成本5-盤虧5=0，賬實相符的
84784983
2018 11/29 21:35
好的，那我這盤虧的要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？
鄒老師
2018 11/29 21:35
你好，不需要，盤虧就做盤虧分錄，在進銷存表格登記貸方
84784983
2018 11/29 21:39
那發(fā)生有質(zhì)量問題的商品，客戶退回，相當(dāng)于我們存貨增加，而這部分問題商品，我們報廢，這樣的情況怎么處理呢
鄒老師
2018 11/29 21:40
你好，先做退回分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
然后做報廢分錄
借；待處理財產(chǎn)損益 貸；庫存商品
借； 管理費用等科目 貸；待處理財產(chǎn)損益
84784983
2018 11/29 21:42
1. 這種報廢的情況需要在稅局備案或是清單申報嗎？ 2. 如需要清單申報，準(zhǔn)備什么材料呢
鄒老師
2018 11/29 21:46
你好
1，非正常損失需要去稅局做清單申報
2，需要有報廢的文件，盤點表等
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