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10. [單選題] 甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2017年在我國實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ?。┤f元。 11某居民企業(yè)2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為160萬元,境外分公司應(yīng)納稅所得額50萬元,在境外實際繳納企業(yè)所得稅10萬元。當(dāng)年該企業(yè)匯總納稅時應(yīng)在我國繳納企業(yè)所得稅( )萬元。 老師這兩道題的區(qū)別是什么，不懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 為甚第10題，算B國抵免限額=100*25%=25，在B國已交稅20萬，那算我國應(yīng)繳納的稅時，應(yīng)補交5萬，應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率-境外抵免=490×25%-22.5-20=80（萬元）。
2018 12/05 15:27
樸老師 
2018 12/05 17:36
業(yè)務(wù)發(fā)生地不一樣的
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