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老師，2018年1月繳納17年12月的企業(yè)所得稅，怎么做會計科目？
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你好
借；應交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018 12/18 20:55
84784993 
2018 12/18 20:56
老師，這個不用計提嗎？
鄒老師 
2018 12/18 20:58
你好
217年12月份計提 借；所得稅費用 貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
2018年1月份繳納 借；應交稅費——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784993
2018 12/18 21:01
17年12月的時候沒有做計提，18年的時候可以這樣做補計提嗎？
鄒老師
2018 12/18 21:09
你好，18年補計提分錄就是
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
84784993
2018 12/18 21:09
可以這樣做對嗎？
鄒老師
2018 12/18 21:10
你好，是的，跨年計提，扣繳，結轉損益是這樣做分錄
84784993
2018 12/18 21:17
摘要怎么寫呢？
鄒老師
2018 12/18 21:22
你好，就是你提供圖片這樣寫摘要
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