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问题已解决
2018年7月份商貿(mào)公司從一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人,在11月份到稅局代開租金發(fā)票,借方:沖其它應(yīng)付款 34959 貸方:主營業(yè)務(wù)收入 -租金 33358.25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 1000.75交稅費(fèi)付款:借方:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000.75 貸方:銀行存款 1000.75結(jié)轉(zhuǎn):借方:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000.75 貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000.75小規(guī)模納稅人稅額是直接入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,不入銷項(xiàng)稅科目嗎
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小規(guī)模繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,不需要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅科目和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
2018 12/24 14:43
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2018 12/24 18:29
交稅款的時(shí)候直接
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸:銀行存款
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英老師 
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2018 12/25 10:57
繳納時(shí)是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
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