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公司企業(yè)所得稅按季預(yù)交10%，年終匯算清繳。例如：當(dāng)月利潤總額為1萬，每月需要計(jì)提嗎？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué) 您好
月度不需要計(jì)提 季度需要計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2019 01/01 08:21
84784981 
2019 01/01 08:24
謝謝老師，請問老師，以什么為基數(shù)計(jì)提？
84784981
2019 01/01 08:25
三個(gè)月的利潤總額之和嗎？
bamboo老師 
2019 01/01 08:25
是的 以三個(gè)月的利潤總額之和為基數(shù)計(jì)提
84784981
2019 01/01 08:27
計(jì)提是按10% 還是25%呢？
bamboo老師
2019 01/01 08:37
如果您規(guī)模符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 利潤總額沒有超過100萬 暫時(shí)先按10%計(jì)提
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