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小規(guī)模，申報18年第四季度的企業(yè)所得稅時候，這個稅額是應該在第四季度計算出來，還是扣款之后記錄在19年第一季度里面呢
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你好！
應該在第四季度末（12月底）計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2019 01/12 18:09
蔣飛老師 
2019 01/12 18:10
1月份繳納時
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
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