問(wèn)題已解決

原有的一個(gè)倉(cāng)庫(kù)是別人免費(fèi)提供給我們用的，賬上沒(méi)有做任何反映，現(xiàn)在對(duì)這個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行改造，花了幾十萬(wàn)，改造完能直接去固定資產(chǎn)嗎

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/20 12:12
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84784968
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)倉(cāng)庫(kù)我的工程價(jià)格是80萬(wàn)(包括質(zhì)保金)，我前期付了20萬(wàn)(做了預(yù)付賬款)，質(zhì)保金10萬(wàn)，所以我最后付了對(duì)方尾款50萬(wàn)。對(duì)方開(kāi)了80萬(wàn)的發(fā)票給我們，這個(gè)帳怎么做？
2019 01/20 15:40
84784968
2019 01/20 20:36
不對(duì)啊，老師我要進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的，怎么能這么做帳，而且他把質(zhì)保金也開(kāi)了發(fā)票質(zhì)保金我們也要做帳，但是我們?cè)趯?shí)際操作的時(shí)候又沒(méi)有付他錢(qián)而是直接抵扣了付了差額
84784968
2019 01/20 21:13
稅費(fèi)是10%的話，那就是借固定資產(chǎn)72 應(yīng)交稅費(fèi) -待抵扣3.2 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅4.8 貸：預(yù)付20 銀行50。這樣不平，10萬(wàn)的質(zhì)保金怎么做？
84784968
2019 01/20 21:29
沒(méi)有付啊，正常是應(yīng)該付出去再收回來(lái)的，但是我們付尾款的時(shí)后直接抵消了沒(méi)付也沒(méi)收
蔣飛老師
2019 01/20 12:15
你好！ 可以記入固定資產(chǎn)或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
蔣飛老師
2019 01/20 15:52
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（或固定資產(chǎn)） 貸：銀行存款
蔣飛老師
2019 01/20 20:48
取得專(zhuān)用發(fā)票，分兩年抵扣進(jìn)項(xiàng)（第一年60%+第二年40%）
蔣飛老師
2019 01/20 20:53
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（或固定資產(chǎn)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 銀行存款
蔣飛老師
2019 01/20 21:21
質(zhì)保金有沒(méi)有付呢？
蔣飛老師
2019 01/20 21:32
以前這10萬(wàn)是怎么做的分錄呢？
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