00:10:00
問題已解決
為什么要計算不得抵扣的進項稅，最后的應納稅額又是怎么算出來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.銷項稅
（1）應稅收入116萬元，
對應的收入=116/1.16=100，銷項稅額=116/1.16*0.16=16，
（2）免稅收入50萬元
2.進項稅=6.8（無法劃分耗料情況）
“不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×免征增值稅項目銷售額÷當期全部銷售額”
所以不得抵扣的進項稅額=50/(50+100)*6.8=2.27
所以可以抵扣的進項稅額=6.8-2.27=4.53
3.綜上，應交增值稅=銷項稅額-可抵扣的進項稅額=16-4.53=11.47
2019 01/24 10:01
閱讀 2345
描述你的問題，直接向老師提問
154
意見反饋
