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老師好！增值稅辦退稅，對(duì)應(yīng)的附加稅自動(dòng)留抵嗎

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/25 20:25
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，對(duì)于附加稅，實(shí)行不是進(jìn)口不征，出口不退。你是什么原因辦理的退稅？
2019 01/25 20:27
84784980
2019 01/25 21:27
18年12月的一筆專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的稅款因會(huì)計(jì)誤操作三方扣款，當(dāng)月一筆沖紅普票（不含稅收入大于專(zhuān)票）抵了專(zhuān)票，更正申報(bào)12月的增值稅后，12月的稅款為負(fù)數(shù)，所以申請(qǐng)退專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的稅款
陳詩(shī)晗老師
2019 01/25 21:53
附加稅不會(huì)自動(dòng)留抵，需要將之前申報(bào)表作廢，然后重新申報(bào)。
84784980
2019 01/25 22:10
附加稅重新申報(bào)時(shí)就是填負(fù)數(shù)吧，然后就可以留抵了，是嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 01/25 22:19
不是填寫(xiě)負(fù)數(shù)，是在已交或預(yù)繳里填上交的金額，就行了
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