免費問答

計提工資： 借：科技開發(fā)成本--XX項目 管理費用--工資 營業(yè)費用--工資 貸：應(yīng)付工資 發(fā)工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款-員工保險 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 現(xiàn)金(銀行存款) 代繳個人所得稅： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據(jù)時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應(yīng)付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現(xiàn)金)