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問題已解決
1. 前面年份增值稅都未結轉到未交增值稅（或多交增值稅），就只記錄了銷項和進項，，我在2018年12月結轉了全年的可以嗎？2. 因為進項大于銷項，所以最后轉到 應交稅費――未交增值稅 借方，然后2019年繼續(xù)抵扣對嗎？
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你好，你的做法是正確的。
2019 02/17 16:05
84785014 
2019 02/17 16:06
那老師，這樣的話，應交稅費――應交增值稅科目就是余額為0了對吧？
84785014
2019 02/17 16:06
84785014
2019 02/17 16:08
那老師，12月還有些進項暫時未認證，那就放到 應交稅費――待認證抵扣增值稅 里年末不用結轉到哪里了吧？只要2019年認證之后再繼續(xù)轉到增值稅的進項是吧？
月月老師 
2019 02/17 17:23
你好，一起結轉到轉未交增值稅
84785014
2019 02/18 09:53
老師，未認證時是做分錄
借：原材料
應――待認證抵扣增值稅
貸：應付賬款
那年末就做
借：應――未交增值稅
貸：應交稅費――待認證抵扣增值稅嗎？
月月老師
2019 02/18 10:09
你好，先全部轉讓轉出未交或多交增值稅，再轉入未交增值稅。1月份轉回留抵稅額。
84785014
2019 02/18 10:23
那老師意思待認證抵扣的進項稅是年末結轉的話，是做兩筆
1. 先結轉至應交稅費――應交增值稅――多交增值稅
借：應交――應交――多交增值稅
貸：應交――待認證抵扣增值稅
2. 再結轉至未交增值稅
借：應交稅費――未交增值稅
貸：應交――應交――多交增值稅
然后2019年1月（仍未認證）再結轉回待抵扣
借：應交――待抵扣認證增值稅
貸：應交――未交增值稅
老師，是這個意思嗎？
84785014
2019 02/18 10:24
上面科目多交增值稅少寫了倆字，是 轉出多交增值稅
月月老師
2019 02/18 10:40
你好，你的分錄是正確的。
84785014
2019 02/18 11:12
好噠，感謝老師指導，，感謝感謝
84785014
2019 02/18 11:15
老師，只是年末需要這樣，年內(nèi)的月末不需要這樣結轉吧？只需要認證之后轉到進項稅對吧？
月月老師
2019 02/18 11:20
你好，月末不需要結轉。認證后轉到進項稅額就行。
84785014
2019 02/18 11:20
好噠，感謝老師感謝感謝
月月老師
2019 02/18 11:21
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
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