問(wèn)題已解決

2018年7月付了天貓一筆技術(shù)服務(wù)費(fèi)35000元，當(dāng)時(shí)做了18年每月分?jǐn)傎M(fèi)用5000元，現(xiàn)在天貓一次性退還35000元，那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做憑證？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/20 13:57
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，當(dāng)時(shí)的分錄您的處理具體告訴我一下
2019 02/20 14:19
84784951
2019 02/20 14:55
1:借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用35000元 貸:銀行存款35000元 然后在每個(gè)月分?jǐn)偅制邆€(gè)月平攤 借:銷售費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)5000元 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5000元
小惑老師
2019 02/20 14:57
借：銀行35000 銷售費(fèi)用-5000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3000
84784951
2019 02/20 15:00
然后在分成七個(gè)月的分錄做回來(lái)嗎？
小惑老師
2019 02/20 15:01
你這35000都攤銷完了是吧
84784951
2019 02/20 15:02
嗯，去年年底都攤完了
小惑老師
2019 02/20 15:36
借：銀行35000 銷售費(fèi)用-35000 這樣處理分錄
84784951
2019 02/20 16:08
請(qǐng)問(wèn)跨年度了，還可以用銷售費(fèi)用這個(gè)科目沖回嗎？是不是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整才對(duì)？
小惑老師
2019 02/20 16:09
可以啊，你是正常發(fā)生退款了，不是差錯(cuò)造成的
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