問(wèn)題已解決

18年公司的租金是一年一付的，但每個(gè)月會(huì)做計(jì)提，每個(gè)月計(jì)提了1000記入當(dāng)期管理費(fèi)用，但是19年2月份才付款，而且收到的發(fā)票是專(zhuān)票，18年每個(gè)月做的分錄是借 管理費(fèi)用 1000 貸 預(yù)提費(fèi)用 1000，現(xiàn)在預(yù)提費(fèi)用的余額是貸方12000，現(xiàn)在收到專(zhuān)票上面是金額10800，稅額是1200，這個(gè)專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/21 18:53
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你收到專(zhuān)票的話，認(rèn)證確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的話，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 1200，借：管理費(fèi)用-1200
2019 02/21 18:55
84785006
2019 02/21 18:58
就是直接沖減管理費(fèi)用就可以了
辜老師
2019 02/21 20:26
是的，因?yàn)槟愎芾碣M(fèi)用多計(jì)提了
84785006
2019 02/22 09:05
我是18年多計(jì)提了，可以在19年里面沖減管理費(fèi)用嗎
辜老師
2019 02/22 09:11
可以的，你這個(gè)金額不大,可以沖減管理費(fèi)用
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