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“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動負(fù)債”或“其他非流動負(fù)債”項目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項目列示。 提問 ，那老師，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅如何列報？
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你好。同學(xué)。預(yù)交增值稅是在應(yīng)交稅費(fèi)列報。
2019 02/25 10:09
84784963 
2019 02/25 10:21
為什么？預(yù)交增值稅月末需要轉(zhuǎn)出嗎
陳詩晗老師 
2019 02/25 10:22
如果月末，計算應(yīng)增值稅時，這部分月末抵減了的話，需要做。
84784963
2019 02/25 10:24
你懂公式設(shè)置嗎？是借余還貸余？
陳詩晗老師
2019 02/25 10:54
如果存在應(yīng)交而未交的稅，那么，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 的科目余額是貸，如果沒有，有多的預(yù)交或待抵扣等，是借方余額。
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