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18年計提的獎金 19年改了變多了，實際發(fā)的也多，如何反沖再計提 ？ 借：管理費 900 、銷售費1000、生產(chǎn)成本 1250 、研發(fā)支出-費用化 800 貸：應付職工薪酬 3140 借：主營業(yè)務成本 1250 貸：生產(chǎn)成本 1250 借：管理費用-研發(fā)費用 800 貸：研發(fā)支出-費用化 800
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你好，是18年計提數(shù)小于19年實際發(fā)放金額嗎？
2019 03/02 14:44
84785021 
2019 03/02 14:45
是的老師
佟老師 
2019 03/02 14:46
您說一下具體少多少金額
84785021
2019 03/02 14:46
關鍵是有的費用變少了，有的變多的
84785021
2019 03/02 14:46
如果每個科目都少我還可以補計提
84785021
2019 03/02 14:46
但是有科目提多了 ，得沖
佟老師
2019 03/02 14:47
如果相關的金額不大可以直接在當期做調整的，如果涉及金額較大要用以前年度損益調整科目，
84785021
2019 03/02 14:49
所以我想全部反沖 再重新計提
84785021
2019 03/02 14:56
是不是只要是損益類的科目 跨年度調整都要用以前年度損益調整
84785021
2019 03/02 15:01
重新計提應該是 借：管理費 950
銷售費 820 、生產(chǎn)成本1200、研發(fā)支出 830 貸：應付職工薪酬3800
佟老師
2019 03/02 15:07
我看你的這個金額調整，直接調整當期就可以了，就是上述分錄，不需要用以前年度損益調整
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