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勞務(wù)派遣公司支付代發(fā)工資，不是自己員工的工資，是做什么科目？之前有個代理他做的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本。這樣對嗎？
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您好：計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本－勞務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
其他應(yīng)付款-社保 (企業(yè)交納部分)
其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)
支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款-社保 等 (個人承擔(dān)的社保和公積金)
應(yīng)交稅費-個人所得稅
2019 03/16 15:51
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