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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)商品沒(méi)有發(fā)票。貨已出庫(kù)，賬務(wù)上怎么處理
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
按無(wú)票采購(gòu)入賬
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款
銷售時(shí)，
借：銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
2019 03/18 11:40
84785010 
2019 03/18 11:41
沒(méi)票也可以計(jì)入成本在企業(yè)所得稅中扣除？
84785010
2019 03/18 11:42
我有票是這么處理的
84785010
2019 03/18 11:43
只是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅
張艷老師 
2019 03/18 11:50
1、所得稅季度預(yù)繳時(shí)，是可以扣除。但是到次年所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)，仍然沒(méi)有取得發(fā)票的話，是要納稅調(diào)整的。
2、沒(méi)有發(fā)票，就是做無(wú)票采購(gòu)的分錄了，就是上面的處理。
84785010
2019 03/18 11:52
肯定就是沒(méi)有票的話怎么處理。能直接不做成本嗎？不然還得納稅調(diào)增
張艷老師
2019 03/18 11:54
不可以的，您外帳開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入了，就必須要做成本結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785010
2019 03/18 11:55
您上一筆會(huì)計(jì)分錄是不是相當(dāng)于商品暫估入庫(kù)
張艷老師
2019 03/18 12:26
是的，相當(dāng)于做暫估分錄。
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