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代扣代繳的增值稅及附加稅怎么記賬？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/27 09:00
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借記“生產(chǎn)成本”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“管理費(fèi)用”等科目， 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額”， 貸記“應(yīng)付賬款” 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅”科目。
2019 03/27 09:04
84785033
2019 03/27 10:39
跟成本費(fèi)用有什么關(guān)系啊？
小惑老師
2019 03/27 10:41
你們不是購(gòu)買(mǎi)了什么服務(wù)嗎？
84785033
2019 03/27 10:41
而且為什么是進(jìn)項(xiàng)稅?。?/div>
小惑老師
2019 03/27 10:42
那你們是什么業(yè)務(wù)做代扣代繳稅金
84785033
2019 03/27 10:43
你的意思是自己承擔(dān)就計(jì)入成本或費(fèi)用，對(duì)方承擔(dān)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)
小惑老師
2019 03/27 10:46
你們從國(guó)外購(gòu)買(mǎi)了什么業(yè)務(wù)？如果你們承擔(dān)所有稅費(fèi)計(jì)入你們的成本，如果對(duì)方支付，進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的
84785033
2019 03/27 10:49
我們是支付傭金的代扣代繳增值稅及附加
小惑老師
2019 03/27 10:51
那你就是應(yīng)該入成本費(fèi)用的你的傭金支出，同時(shí)代扣的增值稅可以是你們的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785033
2019 03/27 10:51
我交的增值稅實(shí)際上是對(duì)方的銷(xiāo)項(xiàng)，但是我的進(jìn)項(xiàng)，所以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？
小惑老師
2019 03/27 10:53
是的，您的理解是正確的
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