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長期待攤費(fèi)用的攤銷時間到底包不包含1年？

84785027| 提問時間：2019 04/03 10:36
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！是超過一年的才算長期待攤費(fèi)用了。
2019 04/03 10:40
84785027
2019 04/03 10:42
那我沒有超過1年的預(yù)付費(fèi)用，做在那個科目，資產(chǎn)負(fù)債表那里填列？
宋生老師
2019 04/03 10:43
你好！你可以計入預(yù)付賬款，有這個科目的
84785027
2019 04/03 10:51
但是這個費(fèi)用是先交的1年的費(fèi)用，不用分?jǐn)偟矫總€月？而且我預(yù)付11萬，只收到8萬的發(fā)票，那我這8萬怎么分?jǐn)偟矫吭?，分錄怎么做?。?/div>
宋生老師
2019 04/03 10:58
您好！你先付1年的費(fèi)用，是要分到每個月。跟你收到幾個月的發(fā)票沒關(guān)系。你每個月正常攤銷。
84785027
2019 04/03 11:15
1、付款 借：預(yù)付賬款 11 貸：銀行存款 11 2、收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用 8 貸：預(yù)付 8 3、待攤 怎么做？
宋生老師
2019 04/03 11:22
您好！不是的。收到發(fā)票不需要單獨(dú)做分錄。 是每個月攤銷的時候，借銷售費(fèi)用 貸預(yù)付賬款。 至于發(fā)票，你可以貼到付款的分錄里面或者某個月攤銷的里面。
84785027
2019 04/03 11:26
發(fā)票不是要和付款金額對上？
84785027
2019 04/03 11:28
而且這個是專票，要抵扣的，老師能寫個具體的分錄讓我看看？
宋生老師
2019 04/03 11:32
你好！最終是要對的上。 你如果是專票的話，就按你的這個做算了。 1、付款 借：預(yù)付賬款 11 貸：銀行存款 11 2、收到發(fā)票 借：銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：預(yù)付 8 不過這樣本身不太符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84785027
2019 04/03 11:34
現(xiàn)在就是在糾結(jié)這8萬怎么分?jǐn)偟矫總€月里面！
宋生老師
2019 04/03 11:37
你好！你可以這樣，1、付款 借：其他應(yīng)收款 11 貸：銀行存款 11 2、收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：其他應(yīng)收款 8 然后每個月攤銷，借銷售費(fèi)用 貸預(yù)付賬款
84785027
2019 04/03 11:46
攤銷時不用后面附件嗎？
宋生老師
2019 04/03 11:57
你好！攤銷不用附了，你要付的話也可以，復(fù)印下發(fā)票。
84785027
2019 04/03 12:03
老師為什么要用其他應(yīng)收款啊
宋生老師
2019 04/03 13:53
您好！因為你都入預(yù)付的話，沒辦法做到那么清晰。
84785027
2019 04/03 13:58
就是說不入預(yù)付，就做其他應(yīng)收，沒有其他的科目可以掛啦
宋生老師
2019 04/03 14:05
你好！其實這個其他應(yīng)收只是中間過一下而已。 你預(yù)付的做其他應(yīng)收是比較合適的。其他的沒這么合適
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