問(wèn)題已解決

去年暫估入賬的材料，今天付款，收到發(fā)票，怎么做以前年度損益調(diào)整

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/11 17:53
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您去年暫估分錄怎么寫的
2019 04/11 17:53
84785022
2019 04/11 18:01
這樣寫的
bamboo老師
2019 04/11 18:03
借 應(yīng)付賬款～暫估應(yīng)付賬款 貸 應(yīng)付賬款
84785022
2019 04/11 21:43
2018年12月材料到、款未付、沒(méi)有發(fā)票，暫估入賬，領(lǐng)用。
84785022
2019 04/11 21:45
2019年1月款已付、收到發(fā)票，沖銷
84785022
2019 04/11 21:46
2019年1月收到的發(fā)票及領(lǐng)用
84785022
2019 04/11 21:47
2019年1月結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)發(fā)現(xiàn)余額存在差異
bamboo老師
2019 04/11 21:55
您1月份沖了工程成本 現(xiàn)在是8394.1 金額是正確的啊
84785022
2019 04/11 22:01
因?yàn)槭?018年業(yè)務(wù)，用不用做以前年度損益調(diào)整
bamboo老師
2019 04/11 22:02
您這個(gè)項(xiàng)目結(jié)束了沒(méi)有？
84785022
2019 04/11 22:04
沒(méi)有的，還有好幾年才完工的
bamboo老師
2019 04/11 22:05
項(xiàng)目沒(méi)有結(jié)束的話 可以不用做以前年度損益調(diào)整
84785022
2019 04/11 22:07
老師如果完工了如何調(diào)整
bamboo老師
2019 04/11 22:09
如果完工了要通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整
84785022
2019 04/11 22:11
老師這個(gè)項(xiàng)目每次收到款就開發(fā)票給對(duì)方，就確認(rèn)收入了
bamboo老師
2019 04/11 22:12
您項(xiàng)目沒(méi)有完全完工 可以這樣賬務(wù)處理
84785022
2019 04/11 22:15
好的老師，老師我還是想請(qǐng)教一下，假如完工了，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么做調(diào)整？分錄怎么寫？實(shí)在不會(huì)
bamboo老師
2019 04/11 22:20
您暫估的時(shí)候少暫估了 收到發(fā)票 可以這么寫分錄 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 以前年度損益調(diào)整（原材料少暫估金額 領(lǐng)用計(jì)入工程施工 最后計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785022
2019 04/11 22:36
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 04/11 23:16
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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