問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，工程結(jié)算與工程施工兩個(gè)科目是必須工程完工以后才需要互抵對(duì)嗎？如果當(dāng)月沒(méi)有完工，就只需要確認(rèn)收入嗎

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/12 10:49
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這兩個(gè)科目完工時(shí)對(duì)沖，平時(shí)按照完工百分比按月確認(rèn)收入和成本
2019 04/12 12:55
84784967
2019 04/12 16:06
老師，這個(gè)合同沒(méi)有規(guī)定價(jià)格的，我不知道怎么確認(rèn)收入，按開(kāi)票金額來(lái)確認(rèn)，多余部分我記在了合同毛利
小黎老師
2019 04/12 16:08
您好，開(kāi)票確認(rèn)收入，哪里會(huì)有多余的部分？
84784967
2019 04/12 16:20
可是還有成本費(fèi)用 月末結(jié)轉(zhuǎn)是怎么處理的呢
小黎老師
2019 04/12 16:21
您好，成本費(fèi)用單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)啊 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
84784967
2019 04/12 16:25
我這么做了：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
小黎老師
2019 04/12 16:45
您好，那你這個(gè)不是開(kāi)票確認(rèn)收入啊，你這個(gè)是按工程進(jìn)度完工百分比確認(rèn)的分錄
84784967
2019 04/12 16:55
好吧 老師。我是不是應(yīng)該 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 工程施工，借 工程結(jié)算，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
小黎老師
2019 04/12 18:18
你好，不是的。完工百分比你之前做的是每月末確認(rèn)的收入和成本分錄，竣工結(jié)算借工程結(jié)算貸工程施工
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