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老師，我們公司3月開了100萬的發(fā)票，但是做進(jìn)賬套的收入只有20萬左右，增值稅申報(bào)的時(shí)候是按照開票收入正常申報(bào)的，但是一季度的企業(yè)所得稅預(yù)申報(bào)，是按照一季度的財(cái)報(bào)報(bào)的，但是一季度的財(cái)報(bào)上的收入是取自賬套，所以財(cái)報(bào)的收入相當(dāng)于少了20萬，原因是，票雖然開了，但是收入不能確認(rèn)，因?yàn)槌杀静荒芡耆珰w集，后面還會(huì)發(fā)生成本，等到所有成本都進(jìn)賬套了，才會(huì)做這筆收入，我想問，這樣的話，企業(yè)所得稅的申報(bào)和增值稅申報(bào)，上面的收入是不匹配的，這樣可以嗎？
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可以，增值稅和所得稅由于稅不一樣，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)也有所區(qū)別，兩者有差額正常的
2019 04/12 18:21
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