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老師，之前會計在去年3月的時候在稅務局代開了一,3000的專票，計入了應收款，開票信息有誤，在四月的時候又代開了一張一樣的專票還是計入了應收款，可對于之前作廢的那張沒做任何處理，現(xiàn)在應收款上掛賬多出了3000，我要怎么調(diào)賬??？
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作廢的那張發(fā)票是當月作廢的，那么直接把三月份做的憑證紅字沖掉；如果涉及損益，要通過以前年度損益調(diào)整科目進行。
2019 04/15 14:54
84784960 
2019 04/15 15:00
那交的增值稅怎么辦，第一次是5個點的稅額一百多，第二次開的是3個點的稅額、八十多，應為是代開的，稅款在開票時已經(jīng)繳納了
軼塵老師 
2019 04/15 15:14
代開發(fā)票作廢的，應與主管稅務機關(guān)聯(lián)系，及時取得退回的稅款。你這個時間有點長了，還是盡快辦理吧。
84784960
2019 04/15 15:43
稅款沒有退回賬戶，而是做留抵了，之前記得是借：應收款3000，貸：收入2857.14，銷項稅142.86，那我現(xiàn)在要調(diào)賬的話涉及的這部分的增值稅直接從借方?jīng)_掉么？
軼塵老師
2019 04/15 21:13
是的，將計提的增值稅沖掉，這樣賬上只有繳納的增值稅，可留底以后的增值稅金
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