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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)票已開，還未收到貨款，此種情況小規(guī)模納稅人報(bào)稅及財(cái)務(wù)分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員你好，發(fā)票已開，還未收到貨款 會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銷項(xiàng)稅額 報(bào)稅 正常申報(bào)增值稅、所得稅、附加稅
2019 04/15 18:53
84784968 
2019 04/15 19:36
老師，我們目前是小規(guī)模，本季度賬款未到，但涉及季度報(bào)稅及增值稅的減免，綜合應(yīng)該怎么分錄？
小顏老師 
2019 04/15 19:51
收到貨款跟確認(rèn)收入是兩回事。你正常確認(rèn)增值稅就行呀，跟貨款沒(méi)收到?jīng)]關(guān)系
84784968
2019 04/15 20:13
您看這是這樣分錄嗎？
借：1122 應(yīng)收賬款_XX公司
貸：6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
222101 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
借：222101 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
貸：6301 營(yíng)業(yè)外收入--補(bǔ)貼收入
84784968
2019 04/15 20:28
還有，科目編碼是統(tǒng)一的，還是自己編制呢？如果統(tǒng)一的，在哪能查看到詳細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)編碼？
小顏老師
2019 04/15 20:30
你這個(gè)補(bǔ)貼收入是指什么收入?？颇烤幋a沒(méi)啥要求，自己編也行。
84784968
2019 04/15 20:39
我寫的補(bǔ)貼收入是指的小規(guī)模的季度不足30萬(wàn)得免稅，不知道這樣寫是否可以？或者應(yīng)該怎么寫？
小顏老師
2019 04/15 20:42
你把營(yíng)業(yè)務(wù)收入-補(bǔ)貼收入 換成應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收優(yōu)惠科目就行了
84784968
2019 04/15 20:46
就是這樣嗎？
借：1122 應(yīng)收賬款_XX公司
貸：6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
222101 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
借：222101 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_稅收優(yōu)惠
小顏老師
2019 04/15 20:49
是的，可以這樣 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 減免稅款 剛才打錯(cuò)了
84784968
2019 04/15 20:56
另外，還有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教：
我們剛剛買了稅盤，據(jù)說(shuō)稅盤對(duì)小規(guī)模納稅人也能抵扣，但是具體操作分錄應(yīng)該怎樣呢？
小顏老師
2019 04/15 21:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 減免稅款 貸：銀行存款
84784968
2019 04/15 21:11
您寫的是在具體抵扣時(shí)嗎？那設(shè)備在入賬時(shí)跟其他設(shè)備分錄有區(qū)別嗎？
小顏老師
2019 04/15 21:55
入到管理費(fèi)用再?gòu)墓芾碣M(fèi)用負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 減免稅款就可以了。 如果對(duì)我的解答滿意的話，請(qǐng)給我五星好評(píng)，感謝！
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