00:10:00
問題已解決
增值稅每個月都需要計提嗎？ 比如當(dāng)月銷項稅額5000，進項稅額2000，上期留底稅額1000， 那這個月是不是需要計提增值稅稅額2000 分錄該怎么寫呢？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
次月繳納時
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2019 04/25 14:43
84784957 
2019 04/25 14:46
月末形成留抵稅額，意思就是沒有計提這一步了，我知道，可是你上面說的如果銷項大于進項稅額，那結(jié)轉(zhuǎn)出來的稅額是不是銷項稅額-進項稅額-以前的留抵稅額呢？？對于計提這個轉(zhuǎn)出未交稅額的計算不太明白？？
張艷老師 
2019 04/25 14:50
那結(jié)轉(zhuǎn)出來的稅額是不是銷項稅額-進項稅額-以前的留抵稅額呢？-----是的，是這樣理解的。
對于計提這個轉(zhuǎn)出未交稅額的計算不太明白？？您上面的描述就是正確的。
84784957
2019 04/25 14:57
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，，，但你說的情況沒有考慮之前留抵稅額吧？？盡管銷項大于進項，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計提了唄，對不？這樣理解
張艷老師
2019 04/25 15:00
但你說的情況沒有考慮之前留抵稅額吧？----是考慮之前留抵稅額的情況下，計算出來的稅額填寫分錄中的。
盡管銷項大于進項，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計提了唄，對不？------只要月末計算是需要交納增值稅的情況（已經(jīng)考慮了之前留抵的稅額），就是需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)計提分錄的。
閱讀 1630
描述你的問題，直接向老師提問
557
意見反饋
