問(wèn)題已解決

老師你好，2018年的固定資產(chǎn)享受了一次性加速扣除，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？我們做的折舊跟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則折舊一樣，聽(tīng)說(shuō)要做遞延科目的是嗎，如何做？請(qǐng)指教！

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/27 08:54
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
賬務(wù)還是按會(huì)計(jì)上分期計(jì)提折舊，稅務(wù)上一次性稅前扣除了，所以稅務(wù)上的折舊與會(huì)計(jì)上折舊差額確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2019 04/27 08:56
84785000
2019 04/27 09:49
遞延所得稅負(fù)債在本月是不是這樣做：借：以前年度損益（這里的金額是（一次性扣除-累計(jì)扣除金額）*25%，貸：遞延所得稅負(fù)債
辜老師
2019 04/27 10:13
借所得稅費(fèi)用，貸，遞延所得稅負(fù)債
84785000
2019 04/28 23:16
老師，這是2018年享受的，不是用以前年度損益科目嗎？還有金額是不是這樣計(jì)算的？
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