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老師 請問下加計抵減10%的會計分錄應(yīng)該怎么做？比如具體的分錄， 計提加計抵減時分錄是怎樣，抵減時分錄又怎么做，有結(jié)余又該怎么做 ？ 麻煩老師幫忙解答下 謝謝
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一、加計扣除
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（加計扣除）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
二、加計扣除抵減時
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（加計扣除）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
三、有結(jié)余后期可以抵減應(yīng)交的增值稅
2019 04/30 19:32
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