問(wèn)題已解決

民辦非企業(yè)幼兒園年收入達(dá)到500萬(wàn)讓轉(zhuǎn)一般納稅人 之前是小規(guī)模 轉(zhuǎn)一般納稅人后賬務(wù)處理有區(qū)別嗎？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/01 17:13
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，稍微有點(diǎn)區(qū)別，主要是增值稅子目要設(shè)置三級(jí)科目
2019 05/01 17:16
84785012
2019 05/01 17:23
具體分錄寫(xiě)一下唄
徐阿富老師
2019 05/01 17:40
你好，開(kāi)票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785012
2019 05/01 20:25
幼兒園不是免增值稅的嗎？
徐阿富老師
2019 05/01 22:28
你好，免增值稅也要先把銷(xiāo)項(xiàng)稅額做出來(lái)，然后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的呢，不是減免就不用做銷(xiāo)項(xiàng)的
84785012
2019 05/01 22:33
您能把收入和轉(zhuǎn)出銷(xiāo)項(xiàng)稅額的分錄列一下嗎？辛苦了
徐阿富老師
2019 05/01 22:36
你好，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸營(yíng)業(yè)外收入(或其他收入）-政府補(bǔ)助
84785012
2019 05/01 22:41
應(yīng)該掛應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――銷(xiāo)項(xiàng)稅額還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額？
徐阿富老師
2019 05/01 23:18
你好，是減免稅額
84785012
2019 05/01 23:35
十分感謝
徐阿富老師
2019 05/02 07:57
不客氣，祝你成功，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
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