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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有工會(huì)的公司也要計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？計(jì)提比例是多少？計(jì)提和發(fā)放放的分錄是什么？
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您好
沒(méi)有工會(huì)的公司也要計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
計(jì)提比例是工資總額的2%
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：銀行存款
2019 05/15 13:19
84785038 
2019 05/15 13:23
那申報(bào)表上是0.8%
bamboo老師 
2019 05/15 13:26
嗯 這個(gè)是0.02*0.4=0.008
2%計(jì)提 40%上交
84785038
2019 05/15 13:30
那這個(gè)40%在分錄哪邊體現(xiàn)呢
bamboo老師
2019 05/15 13:31
這個(gè)計(jì)提的時(shí)候跟繳納的時(shí)候體現(xiàn) 然后剩余的60%就是企業(yè)可以列支費(fèi)用
84785038
2019 05/15 13:38
計(jì)提時(shí) 管理費(fèi)用2%，應(yīng)付薪酬2%，上交時(shí)，借應(yīng)付薪酬0.8%，貸銀行存款0.8%？那剩下的1.2%就放在應(yīng)付職工薪酬貸方？
bamboo老師
2019 05/15 13:39
是的 發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候就沖減應(yīng)付職工薪酬
84785038
2019 05/15 13:40
我們公司沒(méi)有工會(huì)，那那個(gè)1.2%就一直放那？
bamboo老師
2019 05/15 13:41
沒(méi)有工會(huì) 您發(fā)生了工會(huì)支出的費(fèi)用 也可以計(jì)入這個(gè)科目
84785038
2019 05/15 13:45
我的意思是沒(méi)有工會(huì)也沒(méi)有這方面的支出，那應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方一直有這個(gè)1.2%的余額放那？
bamboo老師
2019 05/15 13:50
沒(méi)有工會(huì) 您發(fā)生了工會(huì)里面列支的費(fèi)用 也可以沖減應(yīng)付職工薪酬
比如您看望職工發(fā)生費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
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