00:10:00
問題已解決
老師好，請問增值稅在實際扣繳的數和計提的數有幾分尾差，這個要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是多計提了就沖銷，少計提了就補計提
2019 05/20 15:13
84784968 
2019 05/20 15:14
那沖銷和補提的分錄分別是什么？
鄒老師 
2019 05/20 15:16
你好
是一般納稅人企業(yè)嗎？
84784968
2019 05/20 15:17
是小規(guī)模納稅人
鄒老師
2019 05/20 15:17
你好
沖銷，借；應交稅費——應交增值稅，貸；應收賬款等科目
補計提，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅
84784968
2019 05/20 15:22
如果已經開票確認收入了的 怎么補計提？
鄒老師
2019 05/20 15:23
你好，補計提就是這樣做分錄啊 ，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅
84784968
2019 05/20 15:27
我的意思是這筆錢已經收到了，也開了票，就是按照借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入/應交稅費-應交增值稅 這樣做了賬，但是實際交稅的時候，比開票稅金多了1分錢，這樣怎么調整？
鄒老師
2019 05/20 15:28
你好，那可以這樣調整
借；庫存現金等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
84784968
2019 05/20 15:30
應該是 借 主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅 這樣吧？
鄒老師
2019 05/20 15:32
你好，你之前確認的收入金額也有錯誤？
84784968
2019 05/20 15:35
收入金額沒有錯，比如，借 銀行存款100 貸 主營業(yè)務收入97 應交稅費-應交增值稅 3 但是現在實際交了3.01 那這個0.01怎么調？
鄒老師
2019 05/20 15:37
你好，借；庫存現金等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
可以這樣做調整分錄
84784968
2019 05/20 15:40
老師，我現在交稅的時候是多交了0.01，怎么能在現金里調增？
鄒老師
2019 05/20 15:42
你好，這個調整，就必然涉及到借方有一個科目調整，不是調整庫存現金，就是調整應收賬款的 ，總有一個科目與實際是不符的
84784968
2019 05/20 15:44
不能通過調收入嗎？因為稅多交一分錢，必然代表收入少了1分錢呀
鄒老師
2019 05/20 15:45
你好，你申報表收入與你賬面收入也差了1分？
84784968
2019 05/20 15:47
哦 那沒有，申報表是按照現在這個收入填的
鄒老師
2019 05/20 15:48
你好，沒有差額，那就調整稅金，庫存現金科目就是了
閱讀 1525
描述你的問題，直接向老師提問
525
意見反饋
