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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是建筑行業(yè)，之前成本預(yù)估多了，工程完工了，該怎么做這比會(huì)計(jì)分錄
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這個(gè)需要沖銷多預(yù)估的成本
2019 05/31 16:47
84784963 
2019 05/31 16:48
就是不知道怎么沖銷，會(huì)計(jì)分錄不知道怎么寫
江老師 
2019 05/31 16:50
你是多預(yù)估了什么成本，就是對(duì)應(yīng)的沖。如工程施工——合同成本——直接材料多估了，就是直接沖銷這個(gè)暫估的數(shù)據(jù)
84784963
2019 05/31 16:58
比如借方主營業(yè)務(wù)成本400工程施工合同毛利20貸方主營業(yè)務(wù)收入420，現(xiàn)在工程實(shí)際收入是420成本是300，這個(gè)怎么多沖呢，夸年了啊，如果夸年該怎么呢
江老師
2019 05/31 17:02
這個(gè)跨年了，也是正常的沖銷處理，因?yàn)檫@種情況不能說跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目，有更多的收益不交企業(yè)所得稅，你說呢?
沖銷X年X月X號(hào)憑證
借：主營業(yè)務(wù)成本 -400
借：工程施工——合同毛利 -20
貸：主營業(yè)務(wù)收入-420
更正X年X月X號(hào)憑證
借：主營業(yè)務(wù)成本 300
借：工程施工——合同毛利 120
貸：主營業(yè)務(wù)收入420
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