問題已解決

3月5日收到房租費(fèi)，5月開給承租方發(fā)票一份，要怎么做賬。借，銀行存款，貸預(yù)收賬款，這個(gè)是三月份做的 現(xiàn)在呢？

84784957| 提問時(shí)間：2019 06/01 15:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，借；預(yù)收賬款，貸；其他業(yè)務(wù)收入等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 06/01 15:26
84784957
2019 06/01 16:43
因?yàn)榘l(fā)票開出，申報(bào)表里已做銷售了的，利潤不對了。我的意思是，如何做攤銷呢？
鄒老師
2019 06/01 16:44
你好，是一次收到好幾個(gè)月的房租？ 你所指的利潤不對是什么意思？
84784957
2019 06/01 16:49
是今年2月到明年1月的租費(fèi)，一次收了一年的租費(fèi)。開票開出后，申報(bào)表里自動生成一年的銷售，因?yàn)檫@個(gè)銷售要每個(gè)月攤銷的
鄒老師
2019 06/01 16:50
你好，你發(fā)票也是按一年的金額開具？
84784957
2019 06/01 16:51
是的
鄒老師
2019 06/01 16:52
你好，提前開具發(fā)票，就需要根據(jù)開具發(fā)票一次性確認(rèn)收入才是的 你應(yīng)當(dāng)按月分別根據(jù)月租金開具發(fā)票，這樣才可以分?jǐn)偟?/div>
84784957
2019 06/01 16:56
已開了，怎么辦鄒老師？
鄒老師
2019 06/01 16:57
你好，那就需要按一次性確認(rèn)收入的
84784957
2019 06/01 17:00
收入一次性確定，成本呢？不用攤銷了？
鄒老師
2019 06/01 17:00
你好，收入一次性計(jì)入，那成本也是一次性結(jié)轉(zhuǎn)的
84784957
2019 06/01 19:53
老師 怎么做一次行結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
鄒老師
2019 06/01 19:54
你好 借；借；預(yù)收賬款（這個(gè) 就是之前預(yù)收款的金額）貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784957
2019 06/01 19:55
鄒老師 1-12月如何做攤銷分錄？
鄒老師
2019 06/01 19:57
你好，既然 是一次性開具發(fā)票，就一次性確認(rèn)收入，之后月份就不用分?jǐn)偭?/div>
84784957
2019 06/01 19:58
收到 謝謝鄒老師
鄒老師
2019 06/01 19:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84784957
2019 06/01 20:08
鄒老師 那房產(chǎn)稅當(dāng)月也要交了嗎？
鄒老師
2019 06/01 20:08
你好，房產(chǎn)稅一般是按季度繳納，根據(jù)季度租金計(jì)算
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