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老師，公司在2018年12月份的時候用公戶付款買了一臺設備，已經付款了，設備也已經到位了，可是對方沒有給我們開票。請問這個分錄這樣做正確嗎？
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您好
這是付款分錄 收到設備還要做一筆
借：固定資產 不含可抵扣進項稅額
貸：預付賬款——暫估預付帳款
2019 06/20 08:26
84784952 
2019 06/20 08:39
設備是早就收到了，但是截至目前都還沒有做這筆固定資產的入賬分錄，可以2019年6月份再入這筆固定資產的分錄嗎?
假如設備一直沒有收到，這筆預付賬款就一直在借方嗎？
bamboo老師 
2019 06/20 08:41
可以2019年6月份再入這筆固定資產的分錄
一般掛賬三年就要做賬務處理
84784952
2019 06/20 08:44
好的，設備確實是早就收到了。那入固定資產的分錄的話，是不是還得計提折舊？雖然只有7600.然后我們是小規(guī)模納稅人，也沒有拿到發(fā)票，那就直接：借方固定資產，貸方預付賬款？
bamboo老師
2019 06/20 08:44
按我上面那樣寫分錄
設備每期是要計提折舊
84784952
2019 06/20 10:28
好的，是2019年6月做了這樣的分錄的之后，那不是對應的不是沒有原始憑證嗎？
bamboo老師
2019 06/20 10:30
您可以寫說明 單位自制固定資產入庫單
84784952
2019 06/20 12:04
老師，這個設備是廚房設備和一些七七八八的工具。。?！，F(xiàn)在入分錄還是入固定資產嗎？
bamboo老師
2019 06/20 12:24
單位價值大概多少金額
84784952
2019 06/20 14:35
幾百塊，幾十塊的，都有。然后一下先給對方付過去了7600元
bamboo老師
2019 06/20 14:36
廚房設備大概多少價值
84784952
2019 06/20 15:15
是一堆東西。冷凍，冷藏，好幾臺，不銹鋼操作臺面幾個，一些廚房工具。
這是公司最了解這個情況的人說的，具體價格說不上來了
bamboo老師
2019 06/20 15:17
那您計入低值易耗品吧 然后領用計入福利費
84784952
2019 06/20 15:25
具體分錄怎么做的
bamboo老師
2019 06/20 15:26
借：低值易耗品
貸：銀行存款等
借：管理費用——福利費等
貸：應付職工薪酬——福利費
借：應付職工薪酬——福利費
貸：低值易耗品
84784952
2019 06/20 15:58
哦哦，那這樣的話不是得去2018年改掉之前的分錄嗎？可是2018年的年報都報了，賬也封了，之前的會計也沒發(fā)現(xiàn)這個問題，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了。。。。還有沒有別的補救措施？
bamboo老師
2019 06/20 15:58
您去年分錄怎么寫的
84784952
2019 06/20 16:02
借方：預付賬款-某酒店，貸方：銀行存款
bamboo老師
2019 06/20 16:04
那您現(xiàn)在收到發(fā)票的時候
借：低值易耗品
貸：預付賬款-某酒店
這樣就可以了啊
84784952
2019 06/20 16:33
可是沒有收到發(fā)票。。。。也許早就收到了發(fā)票，被領導弄丟了。。。反正現(xiàn)在沒有發(fā)票，也過去了這么久
bamboo老師
2019 06/20 16:34
那您現(xiàn)在這么做分錄 把帳平了 匯算清繳的時候調整
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