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房地產(chǎn)退房款退稅怎么做分錄

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/22 14:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款 借；開發(fā)產(chǎn)品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2019 06/22 14:35
84784985
2019 06/22 14:36
老師，還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)收入
84784985
2019 06/22 14:38
只是預(yù)收賬款
鄒老師
2019 06/22 14:41
你好，借；預(yù)收賬款，貸；銀行存款 之前是因?yàn)橛蓄A(yù)收款預(yù)交了稅款，現(xiàn)在退回？
84784985
2019 06/22 14:42
是的
84784985
2019 06/22 14:42
但是預(yù)售款的時(shí)候，也交了增值稅
84784985
2019 06/22 14:42
這個(gè)分錄要怎么做
鄒老師
2019 06/22 14:43
你好，退回的稅款這樣做分錄 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
84784985
2019 06/22 14:46
當(dāng)時(shí)做的借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），現(xiàn)在要退款了，怎么做分錄
鄒老師
2019 06/22 14:46
你好，退款做這個(gè)分錄，借；預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），貸；銀行存款
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