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老師，借：管理費(fèi)用-融資租賃費(fèi)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金？我看到之前的會(huì)計(jì)是這樣做的，借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-汽車(chē)庫(kù)；貸：其他應(yīng)付款

如果是融資租賃 1借記：“固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)”賬戶(hù);按最低租賃付款額，貸記：“長(zhǎng)期應(yīng)付款”賬戶(hù);按發(fā)生的初始直接費(fèi)用，貸記：“銀行存款”等賬戶(hù);按其差額，借記：“未確認(rèn)融資費(fèi)用”賬戶(hù)。 2、每期支付租賃費(fèi)用時(shí)，借記：“長(zhǎng)期應(yīng)付款”賬戶(hù)，貸記：“銀行存款”賬戶(hù)。如果支付的租金中包含履約成本，按履約成本，借記：“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等賬戶(hù)。 3、每期采用實(shí)際利率法分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用時(shí)，按當(dāng)期應(yīng)分?jǐn)偟奈创_認(rèn)融資費(fèi)用金額，錯(cuò)記：“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶(hù)，貸記：“未確認(rèn)融資費(fèi)用”賬戶(hù)。

老師，是我們公司購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)，現(xiàn)在是屬于每期租賃：是不是應(yīng)該選您發(fā)的第二個(gè)呢？借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-融資租賃，貸：庫(kù)存現(xiàn)金

對(duì)的，你的理解是正確的

謝謝老師，之前的會(huì)計(jì)把分錄做錯(cuò)了，我是現(xiàn)在修改過(guò)來(lái)呢？還是這次先按照正確的方式做起走呢？后面有時(shí)間在調(diào)整之前會(huì)計(jì)做錯(cuò)的呢？之前的會(huì)計(jì)您給的第一條分錄都沒(méi)有做，直接做的是：長(zhǎng)期應(yīng)付款-汽車(chē)款

那你要從第一步做起了

我直接在本期憑證上面調(diào)嗎？

可以在本月補(bǔ)計(jì)憑證

老師，我們自己花錢(qián)購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)本身就是我們公司的固定資產(chǎn)，為什么汽車(chē)公司要開(kāi)一張這樣的發(fā)票給我們，我們每月還要給這筆錢(qián)呢

是因?yàn)檫@臺(tái)汽車(chē)是融資租賃的嗎

對(duì)的，這臺(tái)汽車(chē)是融資租賃，分期還款

謝謝老師，老師，我們是小規(guī)模納稅人，這臺(tái)汽車(chē)總價(jià)是：373434元，我本月補(bǔ)之前的憑證，摘要：補(bǔ)提融資租入固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)-未確認(rèn)融資費(fèi)用373434，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-汽車(chē)100000（未付）、銀行存款273434（已付），老師請(qǐng)問(wèn)是這樣做嗎

對(duì)的，注意一點(diǎn)，小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

好的，謝謝老師，我補(bǔ)計(jì)提完這一步后我就開(kāi)始做第二步分錄哈

對(duì)的，你的理解是正確的

謝謝老師，

老師，這是我們之前會(huì)計(jì)做的，我補(bǔ)提的時(shí)候是不是需要把這張憑證作為補(bǔ)提的附件呢

對(duì)的，你的理解是正確的